确保审计工作质量出新招农发行上海办打出“组合拳” 2017毕业论文下载

2012年，中国农业发展银行内审上海特派办认真贯彻全国分行行长会议精神，围绕全行工作中心，坚持风险导向审计，切实改进审计工作作风、讲求审计工作方法、注重审计工作效率、提高审计工作质量，全力推进审计工作创新转型，全面完成各项工作任务

　　　一、对审计人员实行量化考核，调动审计人员的工作积极性

　　　⒈从审计人员的抽调入手，抓源头

明确组长、副组长、审核人员、小组长和审计人员的抽调办法和各自的工作职责，从源头抓起，确保审计组织、人员到位

　　　⒉对审计人员编制的《审计工作底稿》与《审计日志》、担任现场审计职务和履职情况，采取三级考核（个人自评、审计组审核和特派办评定），综合评分，评出优秀审计员

　　　⒊对评出的优秀审计人员，由特派办颁发荣誉证书、发文通报各省分行及其所在单位，并作为特派办对各省分行内部审计处考核的依据；对2次以上评为优秀审计员的，由特派办选派、组织参加培训、研讨等活动；对审计发现重大风险隐患、避免或挽回重大损失、发现经济案件线索的审计人员，由特派办报请总行奖励

以此，调动审计人员参加特派办组织实施总行审计项目的积极性

　　　二、以风险为审计导向，引导审计人员揭示严重违规、重大风险隐患和制度缺陷问题

　　　⒈在每个审计项目实施前，根据审计方案，结合片区实际，制定具体的审计实施意见，明确审计的重点问题和审计技巧

　　　⒉将《审计工作底稿》按内容分为问题底稿、风险底稿、合规底稿和经验底稿四大类

同时将问题底稿、风险底稿按揭示问题的程度和涉及违规金额的大小，分为揭示特别重大违规问题、揭示重点违规和内控问题、揭示一般性违规和操作问题三种情况，分别赋分，引导审计人员来揭示严重违规、重大风险隐患和制度缺陷问题

　　　⒊实行《审计工作底稿》专人审核制度，确保审计质量

　　　⒋对在审计中揭示严重违规、重大风险隐患和制度缺陷等重大问题以及总结重要管理经验的审计人员，不论得分多少，由特派办直接评定为优秀审计人员

　　　⒌加大对各省级分行内部审计处的考核力度，在考核中突出人均底稿率、人均揭示重点问题底稿率，强调点名抽调和调配人员优秀率

以此，加强对省级分行内部审计处参加总行统一组织审计项目的管理，提高审计质量和效率

　　　三、改变《审计工作底稿》签字方式，减少审计人员现场审计工作的压力

　　　⒈在审计现场，审计人员根据审计情况编制《审计工作底稿》（初稿），在第一时间通过农发行局域网将其电子文本传给特派办人员

　　　⒉特派办给每个审计小组配备数码照相机，用于收集、保全审计证据

　　　⒊各审计小组集中到省级分行后，由审核人员根据审计人员移交修改后的《审计工作底稿》（初稿），统一编制《审计工作底稿》，并将《审计工作底稿》（初稿）作为其附件

　　　⒋《审计工作底稿》经审计组长审核签字后，交被审计省级分行，办理交接手续；由其分发至各被审计机构签字盖章确认，并在特派办会审时交回特派办

以此，减少审计人员现场审计工作的压力
　　　四、实施审计全程监控，确保审计工作的质量

　　　⒈加强对审计小组管理，审计组长、副组长和审核人员深入各审计小组，将审计监督的关口前移

　　　⒉小组长定期或不定期召开小组分析会，对审计中发现的各类问题认真研究分析，力争查清查透

　　　⒊在现场审计过程中，特派办组建审计质量督查组对各审计组、审计小组的审计工作质量进行抽查，并将抽查结果纳入考核范围

　　　⒋对因审计人员、审计条件和审计手段等限制，无法查实或有较大争议的审计问题、线索，特派办将其向有关行移交、要求其进一步核实

　　　⒌对审计发现的重大问题，实施跟踪后续审计，督促被审计机构及时整改

　　　⒍在总行内审部“六不准”的基础上，制定《上海特派办“七要七不要”规定》，规范审计人员的审计行为，将廉政审计贯穿于整个审计工作的全过程,有效地促进特派办创先争优活动的深入开展

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