2016-08-28
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我国上市公司独立董事的独立性探讨 2017毕业论文下载

一、我国独立董事制度的发展过程
　　在我国，90年代初期，青岛啤酒股份有限公司率先实行了独立董事制度，《上市公司章程指引》由证监会在1997年发布，阐述了担任独立董事的条件;中国证监会于1999年发布了《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》，为该制度在中国的发展探路;上海证券交易所于2000年发布《上海证券交易所上市公司治理指引》，该指引建议上市公司最少有2名独立董事，同时也规定了独立董事的比例，中国证监会在2001年要求基金公司实施独立董事制度，并在同年要求把这一制度在全国公司中推行;证监会2002年发布了《上市公司治理准则》，对《指导意见》进行了补充;中国证监会2004年发布了《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》，对该制度的进一步发展进行指导;新修订的《公司法》在2006年颁布，使这一制度在法律层面有了依据;《上市公司独立董事履职指引》(以下简称《履职指引》)发布后，对独立董事的权利和义务进行了进一步明确。
　　二、影响上市公司独立董事独立性的因素
　　1.法律法规的不完善
　　由于我国独立董事制度建立的时间相对于西方国家来说比较晚，并没有完善的法律体系与之相配套。发展时间较短导致我国至今没有制定专门针对独立董事独立性问题的法律，而我国现存的法律有些涉及到了独立董事的独立性，但是并没有做到详细和规范，独立董事受一些条件的影响因而不能保持独立性的问题没有解决，法律层面还没有一个坚强的后盾，这在根本上影响了独立董事独立性的发挥。
　　2.独立董事的任职条件
　　成为独立董事件应当拥有具备公司所需的知识、工作经验和其他规定在内的条件。但是，在一些上市公司中，有些当选的独立董事并不完全具备这些条件，有些上市公司出于某些原因的考虑聘用一些社会地位比较高的人担任独立董事。另外，选择不完全具备条件的人员担任独立董事，独立董事出席会议的情况也得不到保障，如果独立董事频繁的委托他人出席会议或者经常缺席会议，则必然会影响独立董事功能的正常发挥，独立董事不能履行其勤勉义务，就不能起到改善公司运营管理的作用。
　　3.独立董事的薪酬
　　在市场经济条件下，理性的经济人都希望多劳多得，但是独立董事的薪酬却是固定的，不因其尽职尽责而增加，也不因其玩忽职守而减少，这就会导致一些独立董事懈怠其职责，不能充分发挥其应有的作用;另外，如果有些独立董事为了获取更高的报酬而做出违背职业道德和法规政策的事情，独立性也成为空谈。
　　三、保障独立董事独立性的建议
　　1.完善保障独立董事独立性的相关法律和制度
　　一是制定新的法律法规。在我国的法律中，还没有一个专门针对独立董事的法律。因此，相关机构要恪尽职守，尽快制定专门针对独立董事独立性的文件，为独立董事的工作规范做出具体详细的规划，使独立董事能够在法律根源上保持其独立性。二是细化现有条款。我国现有的关于独立董事规定的主要法律条文分散在各个法律之中，现行法律对如何保持独立性的规定却十分宽泛，并不详细，只有指导作用。因此，只有继续对现有法律进行细化的规定，才能保证独立董事的独立性，才能使独立董事更加规范地履行职责。
　　2.改进独立董事的选任机制
　　一是改善独立董事的提名和选举办法。可以从对大股东提名独立董事进行制约和对中小股东提名独立董事进行鼓励两方面入手，拥有较多股权的股自身就比其他股东占有优势，所以在表决时，要对拥有较多股权的股东进行隔离，同时相对增加中小股东的提名人数，解决股东之间利益失衡问题。另外，建立多种途径选择独立董事，在现有方法的基础上，也可以建立独立董事竞聘制度，打破大股东对独立董事提名权的垄断，加强独立董事的独立性。二是优化独立董事的任职资格条件。从扩展独立董事委员会的管理范围，由它主导，采用社会公示的办法，对独立董事的情况如学习、工作经验和之前的公司的密切程度等进行公示，将信息公开化，由全社会进行监督。
　　3.改变独立董事的薪酬制度
　　一是改变独立董事的薪酬结构。具体策略就是一边降低固定薪金的水平另一边加上一部分绩效薪金，根据独立董事的履职情况和对公司的贡献，来决定薪金水平的高低，促进独立董事更加自觉的履行好自己的义务，更好地保持自身独立性。二是禁止独立董事持股。
　　4.建立独立董事的声誉激励制度
　　有关独立董事的激励措施主要是声誉激励，声誉对于独立董事来说是一种隐性的财富，对于独立董事独立性的影响是缓慢而长期的，但